预扣税类别
预扣税类别是从源头扣除的税款。
据此，负责付款的人必须按照规定的税率从源头扣除税款。政府希望纳税人预先扣除税款并将其存入政府，而不是稍后向您收取收入税。
要访问预扣税类别列表，请转至：
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1.先决条件
在创建和使用预扣税类别之前，建议首先创建以下内容：
2. 如何创建预扣税类别
在 OneOfficeERP 中，大多数情况下默认提供预扣税类别，但是，您可以根据需要创建更多类别。
- 转至预扣税类别列表并单击新建。
- 输入唯一的名称，例如：Section 194C individual。
- 输入类别名称（股息、专业费用等）。
- 输入财政年度 的预扣税率。
- 您可以设置单张发票或所有发票总和的阈值。
- 选择您公司的一个账户，税款将记入该账户。
- 根据需要添加更多公司和帐户。
- 保存。
在会计详细信息下，为系统中的每个公司添加 TDS 帐户。
2.1 向供应商分配预扣税
保存后，可以分配给供应商：
2.2 阈值如何运作？
考虑应用预扣税类别的供应商。
例如，假设发票上适用 5% 的税率，其中单一阈值是 20,000，累积阈值是 30,000。如果创建的发票总计为 20,000，则将触发单一阈值并收取 5% 的税费。
但如果发票金额总计达 15,000 美元，则无需缴税，因为未超过门槛。如果再次针对同一供应商创建另一张发票，总金额为 15,000，则尽管未超过单一阈值，但仍会扣除费用，因为上一张发票与此发票的总和为 30,000，等于指定的累积阈值。
3. 使用预扣税
3.1 在采购发票中的使用
在以下示例中，我们选择“TDS - 194C - 个人”，其单次阈值为 30,000，累积阈值为 1,00,000，费率为 1%。
- 如果供应商设置了预扣税字段，则在选择该供应商后，采购发票中将出现一个复选框，用于选择是否应用税款。
- 让我们创建一张 90,000 美元的发票。保存发票会自动计算税费并将其附加到税表中。
2. 要查看累积阈值的效果，我们创建一张金额为 10,000 的发票并提交。
尽管发票金额未超过单一阈值 (30,000)，但我们看到已收取税款。这是因为之前和当前发票加起来为 1,10,000，超过了累计阈值。因此，根据预扣税类别中提供的税率相应地适用税款。
注意：提交发票后，将创建三个总帐分录：
- 首先从费用科目借记
- 债权人账户贷方第二
- 第三个用于在预扣税类别中选择的帐户中贷记。
3.2 从预付款源头扣除税款
3.2.1 根据采购订单扣除预付款
- 针对供应商设置预扣税类别并针对供应商制定采购订单。这里要记住的一点是不要在 PO 中选中“应用税款预扣”检查，因为 PO 必须生成全额金额
- 根据该采购订单创建付款条目，在税费部分启用“应用预扣税”并输入其他详细信息，然后保存并提交该条目。
- 根据该订单创建采购发票并启用“设置预付款和分配 (FIFO)”，以便自动应用链接到相应订单的付款。如果预缴税款大于或等于发票上的税额，则采购发票上不会预扣税款。如果适用，仅对超额部分扣税。
3.2.2 扣除已支付的预付款（使用付款条目）
1.选择“支付类型”为“支付” 2. 选择“Party Type”为“Supplier”并选择合适的供应商 3. 输入支付金额，支付金额应为扣除TDS前的金额 4. 在“税费和费用”部分下，选中“应用税款预扣金额”并选择税款预扣类别 5. 单击“保存”。 TDS 将自动应用 6. 提交参赛作品 7. TDS 应付月度报告中也可以看到同样的内容
3.3 预扣税类别中的高级选项
- 考虑整个当事人的分类账金额：在许多情况下，必须根据整个当事人的分类账金额而不是特定发票的净总额来计算阈值。启用此检查后，将根据特定供应商/客户的所有发票的总和来检查累积阈值。
- 仅对超出的金额扣除税款：启用此税款后，将仅对超过阈值的金额进行扣除，而不是全部金额。例如，如果累计门槛为 50000，如果累计金额达到 52000，则仅对 2000 年而不是整个 52000 征税。
- 四舍五入税额：启用此检查会将计算出的税额四舍五入到最接近的整数值（正常舍入方法）