日记条目

日记账分录是总账中的分录，它指示受影响的账户。

1.简介

日记帐分录是一种​​多用途交易，可以选择借方和贷方帐户。

除销售和采购交易之外的所有类型的会计分录均使用日记帐分录进行。

日记账分录是影响多个账户的标准会计交易，借方总和等于贷方总和。日记账分录影响主分类账。

日记帐分录可用于输入费用、期初分录、备抵分录、银行付款、消费税分录等。例如，预订运行费用、汽油/运输等直接费用、杂项费用、调整分录和调整发票金额。

要访问日记帐分录列表，请转至：

主页 > 会计 > 总账 > 日记账分录

2. 如何创建日记帐分录

1. 转至日记条目列表，单击新建。
2. 默认条目类型为“日记帐条目”。这是通用条目类型。请参阅下文 了解有关条目类型的更多信息。
3. 您可以更改发布日期。
4. 展开表格，选择从中借记金额的帐户。
5. 也可以使用“来自模板”字段从日记帐分录模板 添加上述详细信息。
6. 选择当事人类型和当事人（如果是债务人条目）。
7. 添加将记入金额的行。
8. 请注意，最终借方和贷方的总金额加起来应该是相同的。
9. 保存并提交。

2.1 金融书籍

您可以将此条目发布到特定的财务书籍。将此字段留空时，此日记条目将显示在所有财务书籍中。仅当选中公司主数据固定资产默认部分下的“启用财务账簿”时，此字段才可见。

2.2 快速进入

创建日记条目时，可以在右上角看到快速条目按钮。这使得创建日记条目变得更容易一些。输入金额，选择账户，添加备注。这将使用所选详细信息填充“会计分录”表。

3. 特点

3.1 会计分录

1. 会计维度：可以在此处链接项目或成本中心以单独跟踪成本核算。要了解更多信息，访问此页面。

2. 银行帐号：如果您添加了银行帐号，则会获取与该银行帐号关联的号码。

3. 参考类型：如果此会计分录与另一笔交易相关联，则可以在此处引用。选择参考类型并选择特定文档。例如，如果您要根据特定销售发票创建日记帐分录。将此日记帐分录链接到发票。该发票的“未结”金额将受到影响。

以下是可以在日记帐分录中的参考类型下选择的文档：

1. 销售发票
2. 采购发票

3.日记账分录 4. 销售订单 5. 采购订单 6. 费用报销 7. 资产 8. 贷款 9. 工资录入 10. 员工预支金 11. 汇率重估 12. 发票贴现 13. 是预付款：如果这是客户预付款，请将此选项设置为“是”。当您将“参考类型”表单链接到此日记条目时，这非常有用。选择“是”会将此日记帐分录链接到“参考名称”字段中选择的交易。如需了解更多信息，请访问预付款条目页面。 14. 用户备注：可以在此字段中添加有关条目的任何其他备注。

3.2 反向日记账分录

在任何提交的日记帐分录中，都有一个专用按钮可以冲销日记帐分录。单击“冲销日记帐分录”按钮后，系统通过冲销相应帐户的借方和贷方金额来创建新的日记帐分录。

3.3 差异输入

“差额”是所有借方和贷方金额相加后剩下的差额。

根据复式记账系统，借方总额应等于贷方总额。

如果要“提交”日记帐分录，则该值应为零。如果这个数字不为零，您可以点击“Make Difference Entry”，系统会自动添加一个新行，其中包含使总和为零所需的金额。选择要借记/贷记的帐户并继续。

3.4 引用

可以手动输入参考编号并设置参考日期。在此处输入参考号时，将看到“备注”，例如：

注：供应商

参考编号 #2321，日期为 2019 年 9 月 30 日，销售发票 ACC-SINV-2019-00064，金额为 1,000.00 卢比

在“参考”部分中，如果帐单是离线记录的且不在 OneOfficeERP 系统中，则可以手动输入以下字段。这仅供参考。

1. 帐单号
2. 账单日期
3. 截止日期

3.5 多币种条目

如果所选账户采用不同货币，请勾选“多货币”复选框。如果未启用此复选框，您将无法在日记帐分录中选择任何外币。这将显示不同的货币并获取“汇率”。要了解更多信息，请访问多币种会计页面。

3.6 日记帐分录模板

来自模板字段：选择此选项将从日记帐分录模板加载详细信息。

它将获取以下详细信息并将其添加到条目中：

1. 参赛作品类型
2. 公司

3.系列 4、会计分录中的科目 5. 开业中

要了解更多信息，请访问日记帐分录模板 页面。

3.7 打印设置

付款至/记录自：此处输入的名称将显示在销售发票中。这对于打印支票很有用。转到日记帐分录中的打印视图并选择“支票打印格式”。

信笺

您可以将日记条目打印在带有公司抬头的信笺上。了解更多信息此处。

打印标题

出于打印目的，日记条目也可以采用不同的标题。您可以通过选择 打印标题 来完成此操作。要创建新的打印标题，请转至：

主页 > 设置 > 打印 > 打印标题

阅读打印标题 了解更多信息。

3.7 更多信息

1. 付款方式：付款是否使用电汇、银行汇票、信用卡、支票或现金完成。还可以创建新的付款方式。如果在付款方式中设置了银行帐户，则在选择付款方式时将在此处获取银行帐户。
2. 正在打开：如果日记帐分录的类型为“打开分录”，则此字段将设置为“是”。要了解更多信息，请访问期初余额 页面。
3. 来自模板：选择模板后，“会计分录”表将先清空，然后再从模板加载帐户。之后您可以添加更多帐户条目。

4. 日记帐分录类型

让我们看一下可以通过 OneOfficeERP 中的日记帐分录完成的一些常见会计分录。

4.1 日记条目

这是通用条目类型，可用于不同目的。让我们看几个例子。

费用（非应计）

很多时候，可能不需要计提费用，但可以在付款时直接记入费用账户。例如，旅行津贴或电话费。您可以直接借记电话费用（而不是您的电话公司）并在付款时贷记您的银行。

1. 借方：费用账户（如电话费用）。
2. 信用：银行或现金账户。

记入工资

为了记入员工工资，使用“日记帐分录”类型。在这种情况下，

1. 借方：工资组成部分。
2. 贷方：银行账户。

4.2 公司间日记账分录

如果交易发生在母公司和子公司、姐妹公司或属于同一集团的两家公司之间，则此选项可用于制作公司间日记帐分录。

要了解更多信息，请访问 Inter Company Journal Entry 页面。

4.3 银行录入

使用银行账户 进行或接收付款时请使用此类型。例如，使用公司的银行账户支付招待费等。

4.4 现金输入

这与“银行输入”相同，但付款是通过现金帐户进行的。

4.5 信用卡输入

这是一种可以轻松识别所有信用卡条目的条目类型。

4.6 借项单

这是客户（您的公司）在退货时向供应商（您的供应商）发送的文件。

您还可以直接从采购发票创建借项单。

“借方通知单”是根据采购发票为供应商制作的，或者在公司退货时作为供应商的贷方通知单接受的。制作借方通知单后，公司可以从供应商处收到付款或调整另一张发票中的金额。

1. 借方：供应商账户。
2. 贷方：采购退货账户。

要了解更多信息，访问此页面。

4.7 贷方票据

这是供应商在退回货物/物品时发送给客户的文件。

当公司需要调整退货付款时，客户会根据销售发票制作“贷项通知单”。制作贷项通知单后，卖方可以向客户付款或调整另一张发票中的金额。

1.借方：销售退货科目。 2. 贷方：客户账户。

要了解更多信息，请访问 Credit Nnote。

通常会针对退回货物的价值或更少的金额开具借方/贷方票据。

4.8 对抗进入

当交易在同一类型公司内登记时，就会登记对销分录：

1. 现金到现金
2. 银行对银行
3. 现金存入银行
4. 银行现金

这用于记录从银行账户提取或存入资金。使用此条目时，资金不会离开公司，除非再次用于支付某些费用。

4.9 消费税条目

当公司从供应商处购买货物时，公司向供应商支付这些货物的消费税。当公司向客户出售这些商品时，它会收取消费税。公司将扣除应缴消费税和政府存款余额。帐户。

当公司购买需缴纳消费税的商品时：

1. 借方：采购账户、消费税账户。
2. 贷方：供应商账户。

当公司销售需缴纳消费税的商品时：

1. 借方：客户账户。
2. 贷方：销售账户、消费税账户。

注意：可能不需要消费税账户，请检查您所在国家/地区的法规。

4.10 冲销或坏账

如果您将发票作为坏账冲销，您可以创建类似于付款的日记帐凭证，但您可以借记称为坏账的费用帐户，而不是借记您的银行。

1. 借方：核销的坏账
2. 信用：客户

注意：您所在国家/地区可能有关于冲销坏账的规定。

4.11 开放条目

在一年中的任何时间从其他软件迁移到 OneOfficeERP 时，此条目非常有用。您的未清账单、资产等可以使用此条目类型记录到 OneOfficeERP。选择类型将获取资产负债表科目。

4.12 折旧

折旧是指您将资产的某些价值作为费用冲销。例如，如果您有一台计算机将使用 5 年，您可以在这段时间内分配其费用，并在每年年底通过日记帐分录，将其价值减少一定的百分比。

1. 借方：折旧（费用）。
2. 贷方：资产（您登记要折旧资产的账户）。

要了解更多信息，请访问资产折旧 页面。

注意：您所在国家/地区可能有法规规定您可以对某类资产进行折旧的金额。

4.13 汇率重估

如果您的科目表有多种货币的科目，“汇率重估”类型的日记帐分录有助于处理这种情况。此条目旨在从汇率重估表单创建。要了解更多信息访问汇率重估页面。

5. 相关主题

1. 公司间日记账分录
2. 贷方票据
3. 借方通知单
4. 销售发票
5. 差异输入按钮

6.【财经书籍】(/accounts/setup/finance-book)